Zarządzanie ryzykiem · Audyt procesów

Kontrola Wewnętrzna –
bezpieczeństwo procesów
i ochrona przed ryzykiem

Skuteczna kontrola wewnętrzna to nie biurokracja – to system, który chroni majątek firmy, zapobiega nadużyciom i daje zarządowi pewność, że dane finansowe są wiarygodne. Buduję i oceniam takie systemy od 20 lat.

✉ Umów bezpłatną konsultację ▶ Jak to działa?

Bez zobowiązań • 20 minut • szybka ocena sytuacji

Biegły rewident (wpis PANA)

Ocena i projektowanie systemu

Zgodność z COSO i regulatorami

Kontrola wewnętrzna JMFC – system kontroli Jakub Marszałek audyt

Jakub Marszałek | Biegły Rewident · Kontrola wewnętrzna i zarządzanie ryzykiem · 20+ lat

20+

Lat doświadczenia

150+

Audytowanych procesów

100%

Poufność oceny

360°

Spojrzenie na ryzyko

Kiedy warto ocenić kontrolę wewnętrzną?

Rozpoznajesz którąś z tych sytuacji?

Słaba kontrola wewnętrzna to ryzyko nadużyć, błędów w sprawozdaniach i problemów podczas audytu lub kontroli regulatora.

🔍

Audytor zewnętrzny zgłosił słabości

Raport z badania sprawozdania wskazał na „istotne słabości kontroli wewnętrznej". Potrzebujesz planu naprawczego.

💸

Podejrzenie nadużycia lub defraudacji

Pojawiły się sygnały o możliwych nieprawidłowościach. Niezależna ocena kontroli wewnętrznej ujawni luki, które na to pozwoliły.

📈

Szybki wzrost firmy

Firma rośnie szybciej niż jej procesy. Kontrole nieformalne przestają działać, a zarząd traci przejrzystość nad operacjami.

🏦

Wymogi banku lub regulatora

Bank, KNF lub inwestor oczekuje wdrożenia formalnego systemu kontroli wewnętrznej jako warunku finansowania lub licencji.

🔄

Fuzja lub przejęcie

Po M&A potrzebujesz oceny systemu kontroli przejętej spółki i ujednolicenia procesów w nowej strukturze.

📋

Przygotowanie do obowiązkowego audytu

Pierwszy obowiązkowy audyt zbliża się szybciej niż myślisz. Warto wiedzieć z wyprzedzeniem, jakie słabości ujawni audytor.

Metodologia

Jak przebiega ocena i budowa systemu kontroli?

Cztery etapy – od mapowania ryzyk do wdrożenia i weryfikacji działania systemu.

Etap 1

Mapowanie procesów i ryzyk

Identyfikuję kluczowe procesy finansowe i operacyjne, mapuję ryzyka inherentne i oceniam istniejące kontrole.

Etap 2

Ocena luk (gap analysis)

Porównuję obecny stan z wymogami regulacyjnymi i najlepszymi praktykami (COSO). Identyfikuję luki i słabości.

Etap 3

Projektowanie kontroli

Projektuję lub usprawniamy konkretne mechanizmy kontrolne – procedury, autoryzacje, segregację obowiązków, monitoring.

Etap 4

Wdrożenie i weryfikacja

Wspieram wdrożenie, szkolę zespół i po określonym czasie weryfikuję, czy kontrole działają zgodnie z zamierzeniem.

Zakres oceny i projektowania

Co obejmuje usługa?

✓

Mapowanie procesów finansowych i identyfikacja ryzyk

✓

Ocena istniejącego systemu kontroli wewnętrznej (gap analysis)

✓

Projektowanie mechanizmów kontrolnych i procedur

✓

Ocena segregacji obowiązków i uprawnień systemowych

✓

Kontrole w obszarze zakupów, sprzedaży i płatności

✓

Kontrole nad aktywami trwałymi i zapasami

✓

Ocena systemu uprawnień i dostępów do systemów IT

✓

Raport z rekomendacjami i planem działań naprawczych

Chcesz wiedzieć, jak mocny jest system kontroli w Twojej firmie?

Umów bezpłatną rozmowę – ocenię zakres przeglądu i zaproponuję harmonogram.

✉ Umów bezpłatną konsultację 📞 +48 502 960 170

Bez zobowiązań • 20 minut • szybka ocena sytuacji

Dlaczego JMFC?

Co wyróżnia podejście JMFC do kontroli wewnętrznej?

Oceniam kontrolę wewnętrzną z perspektywy biegłego rewidenta – z zewnątrz i z wewnątrz jednocześnie.

🔍

Perspektywa biegłego rewidenta

20 lat badania sprawozdań finansowych oznacza, że wiem, gdzie audytorzy i urzędy szukają słabości. Oceniam Twój system tak, jakby to był zewnętrzny audyt.

🎯

Praktyczne rekomendacje, nie teoria

Nie dostarczam 200-stronicowych raportów z ogólnikami. Daję konkretny, priorytetyzowany plan działań – co naprawić najpierw i jak.

🔒

Pełna poufność oceny

Wyniki przeglądu kontroli wewnętrznej są poufne. Jako audytor jestem objęty tajemnicą zawodową. Twoje słabości zostają między nami.

⚡

Niezależność i obiektywizm

Nie jestem związany z żadnym działem Twojej firmy. Moja ocena jest obiektywna – bez względu na wewnętrzne zależności i politykę.

FAQ

Najczęstsze pytania

Czym różni się kontrola wewnętrzna od audytu wewnętrznego?▾

Audyt wewnętrzny to funkcja organizacyjna (dział lub osoba) badająca działanie kontroli na bieżąco. Kontrola wewnętrzna to system mechanizmów i procedur, który chroni firmę przed ryzykami. Projektuję i oceniam ten system – co nie zastępuje audytu wewnętrznego, ale może go przygotować lub uzupełnić.

Czy moja firma jest wystarczająco duża, żeby potrzebować systemu kontroli wewnętrznej?▾

Każda firma prowadząca pełną księgowość korzysta na kontroli wewnętrznej – nawet jeśli zatrudnia 10 osób. Nadużycia i błędy zdarzają się nie tylko w korporacjach. Zakres systemu skaluje się do wielkości i złożoności firmy.

Jak długo trwa ocena systemu kontroli wewnętrznej?▾

Dla małej firmy usługowej – 1–2 tygodnie. Dla średniego przedsiębiorstwa z kilkoma działami – 3–6 tygodni. Dla grup kapitałowych – uzgadniamy zakres i harmonogram indywidualnie.

Czy po ocenie pomagasz wdrożyć rekomendacje?▾

Tak. Mogę pozostać jako doradca na czas wdrożenia i weryfikacji kontroli – lub po prostu przekazać raport Twojemu zespołowi. Forma współpracy po ocenie jest elastyczna.

Czy przegląd kontroli wewnętrznej jest poufny wobec pracowników?▾

Tak. Zakres komunikacji wewnętrznej ustala zarząd – nie ja. W razie potrzeby mogę przeprowadzić ocenę bez informowania zespołu o szczegółowym zakresie przeglądu.

Pozostałe usługi