Kalkulatory dla księgowości, kadr i CFO

Podstawą są m.in. ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych, ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych oraz ustawa o PIT. Pracownicze koszty uzyskania przychodów wynikają z art. 22 ustawy o PIT, skala podatkowa z art. 27 ustawy o PIT, a podatek liniowy B2B z art. 30c ustawy o PIT.

Nie. B2B może dawać wyższy cash flow, ale przenosi ryzyka na wykonawcę: brak urlopu pracowniczego, chorobowego jak przy UoP, odpraw, ochrony Kodeksu pracy i części benefitów. Liczy się też realna stawka podatku, zdrowotna, ZUS i koszty prowadzenia firmy.

W relacji B2B między czynnymi podatnikami VAT zwykle porównuje się kwoty netto, bo VAT jest rozliczany oddzielnie zgodnie z ustawą o VAT. Jeżeli klient nie odlicza VAT, trzeba porównać koszt brutto faktury.

Gdy współpraca ma cechy stosunku pracy: stałe miejsce i czas pracy, podporządkowanie, brak ryzyka gospodarczego i wykonywanie pracy pod kierownictwem. Sama faktura nie przesądza, że relacja nie jest pracownicza.

Nie w tym podstawowym sensie. Kasa fiskalna dotyczy ewidencjonowania sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności i rolników ryczałtowych. Sprzedaż B2B dokumentowana fakturami zwykle nie wchodzi do limitu kasy.

Niektóre towary i usługi są wyłączone ze zwolnienia. Przykłady to m.in. część usług gastronomicznych, fryzjerskich, kosmetycznych, mechanicznych, prawniczych czy doradztwa podatkowego. Trzeba sprawdzić aktualne rozporządzenie MF w sprawie zwolnień z kas.

Art. 19 Prawa przedsiębiorców wymaga płatności przez rachunek płatniczy, gdy stroną transakcji jest inny przedsiębiorca, a jednorazowa wartość transakcji przekracza 15 000 zł. Limit dotyczy wartości transakcji, bez względu na liczbę faktur lub płatności.

Przy kasie fiskalnej sprawdź, od kiedy powstaje obowiązek ewidencjonowania i czy przysługuje okres przejściowy. Przy płatności B2B powyżej 15 000 zł wybierz przelew lub inną płatność przez rachunek płatniczy, aby ograniczyć ryzyko podatkowe.

Od 2026 r. limit 100 000 zł dotyczy samochodów osobowych z emisją CO2 co najmniej 50 g/km. Limit 150 000 zł dotyczy aut z emisją poniżej 50 g/km, a limit 225 000 zł samochodów elektrycznych i wodorowych.

Tak, limit stosuje się nie tylko do amortyzacji, ale również do leasingu, najmu, dzierżawy i podobnych umów. W praktyce kosztem podatkowym jest część opłaty ustalona według proporcji: limit / wartość samochodu.

Najbezpieczniej z dokumentów pojazdu, danych homologacyjnych, umowy leasingu lub danych ujawnionych w CEPiK. Jeżeli dane są niejednoznaczne, warto potwierdzić je przed podpisaniem umowy, bo wpływają na limit kosztów.

Tak. Przy autach wprowadzonych do ewidencji lub umowach zawartych przed zmianą mogą mieć znaczenie przepisy przejściowe. Dlatego kalkulator oznacza rok przed 2026 r. jako przypadek wymagający dodatkowej weryfikacji.